बट्टे खाते में डालने का एक दशक: कैसे सरकार और बैंक एनपीए से निपटने में विफल रहे और बड़े निगमों की मदद करी

श्री देवीदास तुलजापुरकर, महासचिव, महाराष्ट्र स्टेट बैंक एम्पलाईज फेडरेशन और ऑल इंडिया बैंक एम्पलाईज एसिओसेशन ( एआईबीईए) के संयुक्त सचिव और बैंक ऑफ महाराष्ट्र के पूर्व निदेशक द्वारा।

(लेख द वायर में प्रकाशित हुआ और लेखक की अनुमति से पुन: प्रस्तुत किया जा रहा है)

(अंग्रेजी लेख का अनुवाद)

वित्त और कॉर्पोरेट मामलों की मंत्री निर्मला सीतारमन ने बार-बार कहा है कि ‘राइट ऑफ’ का मतलब कर्जदार को राहत नहीं है। मंत्री ने जोर देकर कहा कि अमीर कॉर्पोरेट उधारकर्ता, जो आमतौर पर बैंकों द्वारा इस तरह के राइट-ऑफ के लाभार्थी होते हैं, पुनर्भुगतान के लिए उत्तरदायी रहते हैं और वसूली की प्रक्रिया जारी रहती है। बैंक विभिन्न तंत्रों के माध्यम से बट्टे खाते में डाले गए खातों के लिए शुरू की गई वसूली कार्रवाई जारी रखते हैं।

जब कोई उधारकर्ता ऋण चुकाने में विफल रहता है, तो इसे भारतीय रिजर्व बैंक द्वारा निर्धारित शर्तों के तहत गैर-निष्पादित परिसंपत्ति (एनपीए) कहा जाता है। लेकिन बैंकों को एनपीए के रूप में वर्गीकृत ऋणों की भरपाई करना आवश्यक है, जिसे बैंकिंग शर्तों में ‘प्रावधान’ के रूप में जाना जाता है। यह प्रावधान आरबीआई द्वारा निर्धारित वार्षिक आधार पर बैंक के मुनाफे से कुछ राशि अलग करके किया जाता है। लगभग 100% प्रावधान वाली अवधि में, ऐसे एनपीए को बैंकों की परिसंपत्ति पुस्तकों से हटा दिया जाता है और राइट-ऑफ़ के रूप में जाना जाता है।

बैंक पेशेवर या चार्टर्ड एकाउंटेंट भी तर्क देते हैं कि बैंक की कर देनदारी को कम करने के लिए राइट-ऑफ पूरी तरह से एक बैलेंस शीट अभ्यास है। उनका तर्क है कि जिन खातों को बट्टे खाते में डालने के लिए निर्धारित किया गया है, वे आम तौर पर 100% प्रदान किए जाते हैं। इस प्रकार, खातों को बट्टे खाते में डालते समय, बैंकों को कम से कम बैलेंस शीट में नुकसान नहीं होता है। लेकिन केवल एनपीए और खराब ऋणों की भरपाई कहीं और किए गए मुनाफे से करने से इस तथ्य से इनकार नहीं किया जा सकता है कि बट्टे खाते में डालने से बैंकों को सौंपे गए सार्वजनिक धन की भारी बर्बादी होती है। इसके अलावा, वे बड़े बकाएदारों के लिए एक वरदान है।

कॉरपोरेट डिफॉल्टरों के लिए बोनस, जनता पर बोझ
2014-15 से 2022-23 के बीच बैंकों ने 14.56 लाख करोड़ रुपये राइट ऑफ कर दिए हैं। बट्टे खाते में डाली गई रकम में बड़े उद्योगों और सेवाओं की हिस्सेदारी 7,40,968 करोड़ रुपये या 48.36 फीसदी है। इस अवधि के दौरान बरामद की गई राशि मात्र 2.05 लाख करोड़ रुपये है – बट्टे खाते में डालने का 14.07%।

इन आँकड़ों से उत्पन्न होने वाला सरल प्रश्न यह है कि बकाया राइट-ऑफ़ की 86% राशि का भुगतान कौन करता है? यह संबंधित बैंक ही हैं जो अंततः बोझ उठाते हैं और यही कारण है कि बैंकों को 2015-16 से 2019-20 तक लगातार पांच वर्षों के लिए 2,07,329 करोड़ रुपये का घाटा दर्ज करना पड़ा।

भले ही उधारकर्ता पुनर्भुगतान के लिए उत्तरदायी बने रहें, व्यवहार में बैंकों को वसूली की कोई भी उम्मीद छोड़ने के लिए मजबूर किया जाता है। इस प्रकार, व्यवहार में, राइट-ऑफ न केवल एक माफी बन जाती है, बल्कि उधारकर्ताओं के लिए एक प्रकार की ऋण राहत भी बन जाती है, जिसमें मुख्य रूप से कॉरपोरेट्स की बड़ी हिस्सेदारी होती है। यह इस बात से पता चलता है कि पिछले कुछ वर्षों में एनपीए में कैसे कमी लाई गई है।

2010 से 2015 की अवधि के लिए गैर-निष्पादित संपत्तियों के लिए प्रावधान की राशि 2,43,935 करोड़ रुपये थी, जो 2017 से 2022 की अवधि के लिए बढ़कर 21,48,906 करोड़ रुपये हो गई। इससे न केवल बड़े कर्जदारों को राहत मिली, बल्कि इसमें लाभ के एक हिस्से को खराब ऋणों के प्रावधान के लिए हस्तांतरित करना भी शामिल था।

2015-16 से 2019-20 तक बैंकों द्वारा दर्ज किए गए निरंतर घाटे के कारण पूंजी का क्षरण हुआ। इस प्रकार, 2016-17 से 2020-21 तक, सरकार को अनिवार्य न्यूनतम पूंजी बनाए रखने के लिए सार्वजनिक क्षेत्र के बैंकों में 3 लाख करोड़ रुपये से अधिक की पूंजी डालनी पड़ी। उस राशि का उपयोग शिक्षा, स्वास्थ्य और सामाजिक कल्याण पर किया जा सकता था। कहानी यहीं ख़त्म नहीं होती।

केंद्र में वर्तमान राजनीतिक व्यवस्था का दावा है कि वे एनपीए के विरासत मुद्दे से निपटने में सफल रहे हैं। सरकार आंकड़ों का हवाला देती है कि सकल एनपीए, जो 2018 में 10.21 लाख करोड़ रुपये था, अब घटकर 2023 तक 5.55 लाख करोड़ रुपये हो गया है। लेकिन यह कमी 10.57 लाख करोड़ रुपये की भारी-भरकम रकम को बट्टे खाते में डालने के कारण हासिल हुई है।

सार्वजनिक क्षेत्र के बैंकों के विलय से कॉरपोरेट्स को फायदा हुआ
यह वह अवधि थी जिसके दौरान सरकार ने सार्वजनिक क्षेत्र के बैंकों (पीएसबी) के ‘एकीकरण’ का सहारा लिया। इस प्रकार, सार्वजनिक क्षेत्र के बैंकों की संख्या 27 से घटकर 12 हो गई है। इसके परिणामस्वरूप, विलय की गई संस्थाओं की शाखाओं को बड़े पैमाने पर बंद कर दिया गया है, जिससे ग्राहकों, विशेष रूप से वरिष्ठ नागरिकों और गरीबों को उनके कमांड क्षेत्रों में अनावश्यक असुविधा का सामना करना पड़ा है। इस समेकन की मांग न तो ग्राहकों ने की, न शेयरधारकों ने, न ही कर्मचारियों ने की।

जैसा कि सरकार और कुछ शिक्षाविदों द्वारा तर्क दिया जा रहा था, यह प्रशासनिक लागत को कम करने, जोखिम उठाने की क्षमता बढ़ाने, बेहतर पूंजीकरण प्रदान करने आदि में मदद करने के लिए प्रस्तावित किया गया था, लेकिन अब यह एक बहाना साबित हुआ है। बल्कि, बैंक समेकन और बड़ी संस्थाओं के गठन से कॉर्पोरेट उधारकर्ताओं को एक ही वित्तीय संस्थान से वित्त जुटाने में मदद मिलती है। बैंकों को RBI की निर्धारित समूह-विशिष्ट एक्सपोज़र सीमा का पालन करना होता है, जो कि उसके पूंजी आधार के प्रतिशत के रूप में अधिकतम ऋण को संदर्भित करता है जो एक बैंक एक विशिष्ट व्यावसायिक ग्राहक को दे सकता है। चूंकि विलय से नई इकाई का पूंजी आधार बढ़ता है, वे कॉर्पोरेट ऋणदाताओं को धन जुटाने के लिए कई वित्तीय संस्थानों से संपर्क करने के बजाय कम संख्या में बैंकों से ऋण लेने की अनुमति देते हैं।

पीएसबी का एकीकरण निजी बैंकों के लिए वरदान साबित हुआ है। 2017 से 2022 की अवधि के दौरान, PSB की शाखाओं की संख्या 91,445 से घटकर 84,256 हो गई है, जबकि निजी क्षेत्र के बैंकों की संख्या 24,661 से बढ़कर 37,872 हो गई है। इसमें 12 छोटे वित्त बैंक और छह भुगतान बैंक शामिल नहीं हैं, जिन्होंने 2016-17 से 2020-21 के दौरान हजारों शाखाएं जोड़ी हैं। इसका व्यापार पर स्पष्ट प्रभाव पड़ा। लेखक द्वारा एकत्रित आंकड़ों के अनुसार, 2019 की तुलना में 2023 में सार्वजनिक क्षेत्र के बैंकों का कारोबार 38.35% बढ़ गया है, जबकि निजी क्षेत्र के बैंकों के मामले में यह वृद्धि 67.30% है। यह डेटा अपने बारे में बहुत कुछ कहता है। सार्वजनिक क्षेत्र के बैंकों ने एकीकरण के परिणामस्वरूप जो स्थान खाली किया है, उस पर निजी क्षेत्र के बैंकों ने कब्जा कर लिया है और इस प्रकार यह दर्शाता है कि भले ही बैंकों का निजीकरण नहीं किया गया है, बैंकिंग व्यवसाय का निजीकरण किया जा रहा है – जो कि भारतीय कॉरपोरेट्स के साथ-साथ अंतर्राष्ट्रीय वित्तपूंजी का भी मुख्य एजेंडा है।

आईबीसी व्यवस्था का गैर-समाधान
सरकार दावा करती रही है कि इन्सॉल्वेंसी एंड बैंकरप्सी कोड (आईबीसी), 2016 गेम चेंजर साबित हुआ है। इसकी स्थापना के बाद से, आईबीसी में संदर्भित केवल 14% एनपीए खातों का समाधान समाधान योजनाओं के माध्यम से किया गया था। इससे देय राशि का केवल 31% वसूल हो गया, लेकिन 69% के बलिदान के साथ। आईबीसी स्पष्ट रूप से एनपीए के लिए वादा किया गया रामबाण साबित नहीं हुआ है।

न ही आईबीसी का डिफॉल्टरों पर कोई निवारक प्रभाव पड़ा है। क्रेडिट सूचना कंपनी ट्रांसयूनियन सिबिल द्वारा एकत्रित आंकड़ों के अनुसार, मार्च 2018 और मार्च 2022 के बीच सभी ‘क्रेडिट संस्थानों’ में विलफुल डिफॉल्टर खातों की संख्या में उल्लेखनीय वृद्धि हुई थी। इस अवधि के दौरान, 1 करोड़ रुपये और उससे अधिक के ऋण चूक खातों की संख्या 20,066 से 31,026 तक बढ़ गई। यह खातों की संख्या में 64.67% की वृद्धि दर्शाता है।

कॉर्पोरेट क्षेत्र के भीतर अवैध गतिविधियों में शामिल व्यक्ति, विशेष रूप से वित्तीय संस्थानों को धोखा देने की कोशिश करने वाले, अपने गलत कार्यों के प्रति बढ़ा हुआ उत्साह प्रदर्शित कर रहे हैं। उनका बढ़ता आत्मविश्वास संभवतः इस विश्वास से उत्पन्न होता है कि वे कानूनी नतीजों से बच सकते हैं। इस धारणा को 8 जून, 2023 को आरबीआई द्वारा जारी विवादास्पद परिपत्र में समर्थन मिलता प्रतीत होता है, जिसमें जानबूझकर चूक करने वालों और धोखेबाजों के लिए समझौता निपटान और राइट-ऑफ के लिए एक रूपरेखा की बात की गई थी। आरबीआई को यह स्पष्टीकरण जारी करने के लिए मजबूर होना पड़ा कि जानबूझकर कर्ज न चुकाने वालों और धोखेबाजों के साथ निपटान पर उसका यह रुख 15 साल से है!

सरकार और आरबीआई दोनों द्वारा अपनाया गया उदार दृष्टिकोण आईबीसी की प्रभावशीलता के मूल्यांकन के लिए महत्वपूर्ण निहितार्थ रखता है।

पिछला दशक गैर-निष्पादित संपत्तियों की समस्या से निपटने के सरकार के खोखले दावों का गवाह है। बल्कि, सरकार ने बढ़ते हेयाकट्स,, छूट और बट्टे खाते में डालने के माध्यम से कॉरपोरेट्स को राहत दी है।